Оценка ценных бумаг (в том числе акций) представляет собой многоплановый и углубленный анализ деятельности предприятия, анализ финансового состояния и его перспективность. При этом производится не только анализ конкретного предприятия, оцениваются все его активы по реальной рыночной стоимости, анализируется его доходность, но и анализ соответствующей отрасли. Следовательно, оценка ценных бумаг (доходность), есть не что иное, как оценка бизнеса (то есть финансовая устойчивость предприятия-эмитента). Соответственно и оценка реальной стоимости ценных бумаг построена по такому же принципу, что и план проведения работ по оценке бизнеса.

Основными целями оценки акций, при которых определяется рыночная стоимость объекта оценки, являются:

• купля-продажа действующего предприятия или доли собственности в предприятии;
• принятие управленческих решений;
• реструктуризация (слияние, поглощение, разделение, выделе­ние);
• выкуп собственных акций предприятием;
• внесение пакета акций в уставной фонд другой организации.
• Оценки акций в основном производится для оформления наследства, сделок купли-продажи ценных бумаг, оформления залога для получения кредита.

 Исходная информация для проведения оценки акций должна содержать:

• копию устава предприятия со всеми изменениями и дополнениями, внесенными на дату оценки;
• копию свидетельства о регистрации юридического лица;
• копию реестра акционеров (для акционерных обществ);
• сведения о доле в уставном фонде предприятия, подлежащей оценке, включая права, привилегии и условия, количественные характеристики, факторы, влияющие на контроль и соглашения, ограничивающие продажу или передачу;
• общие сведения о предприятии, его истории, планах и перспективах развития;
• сведения об организационной структуре предприятия;
• сведения о составе имущества предприятия;
• финансовую отчетность предприятия за ретроспективный и текущий периоды;
• сведения об основной деятельности (структура доходов и расходов);
• сведения о прочих видах деятельности (структура доходов и расходов);
• сведения о выплате дивидендов за ретроспективный и текущий периоды.

Предоставляемая исходная информация должна быть заверена печатью и подписью руководства предприятия и в этом случае считается достоверной.

В зависимости от цели оценки и особенностей объекта оценки, оценщик может расширить перечень исходной информации или запросить необходимую информацию в процессе проведения оценки.